Відібрані вакансії

Що таке PIT і з чим його їдять?

Травень 07
Изображение

Вже давно минули часи, коли українці їздили на заробітки до Польщі нелегалами. Зі стартом безвізового режиму в Україні, Польща стає більше відкритою для заробітчан. Польський уряд постійно впроваджує нові зміни до трудового та міграційного законодавства, щоб полегшити легальні процеси працевлаштування українців і тим самим закрити питання нелегальних заробітчан назавжди.

Українські заробітчани у Польщі ходять в магазини, купляють різні товари, техніку, чим покращують економіку країни, а що головне – сплачують податки. Працюючи легально, українці автоматично сплачують податки в казну Польщі, оскільки оподаткуванню доходів підлягають не лише громадяни Польщі, але також всі іноземці, які офіційно працевлаштовані на території цієї країни. Незалежно від того мають такі іноземці постійну прописку, або ж тимчасово по візі або за безвізом, існує обов’язок сплачувати податок з сукупних доходів, незалежно від місця їх отримання.

Податок на доходи фізичних осіб у Польщі (в Україні більш знайомий як ПДФО), називається PIT, від англійської – Personal Income Tax. Згідно з польським законодавством, з 1 лютого до 30 квітня кожного року працівник, який отримував доходи в Польщі протягом попереднього року, обов’язково повинен подати в податкове управління (Urząd Skarbowy) розрахунок про доходи – податкову декларацію PIT. Цю декларацію потрібно подавати, навіть якщо ви вже не перебуваєте у Польщі але минулого року працювали і отримували там дохід. Неподання податкової декларації у Польщі карається відповідно до Карного Кодексу Республіки Польща.

У Польщі існує декілька видів податку PIT і відповідно до них існують декілька видів додаткових декларацій про отриманий дохід у звітному році:

–           PIT-36 – господарська діяльність

–           PIT-36-L – лінійний податок

–           PIT-37 – дохід від роботи (заробітна плата)

–           PIT-38 – цінні папери

–           PIT-39 – дохід від нерухомості

Оподаткуванню PIT підлягають наступні доходи:

– Дохід від роботи виконаної в Польщі, незалежно від місця виплати винагороди.

– Дохід від діяльності, виконаної особисто в Польщі, незалежно від місця виплати винагороди.

– Дохід від власної господарської діяльності, що здійснюється на території Республіки Польща.

– Дохід, отриманий від розташованої на території Республіки Польща нерухомості, в тому числі від продажу чи здачі в оренду такої нерухомості

Якщо протягом податкового року платник податку отримував доходи з більш ніж одного джерела доходів в Польщі, предметом оподаткування є сумарна сума доходів, отриманих з усіх джерел.

Для звичайних українських заробітчан, що отримують  дохід від роботи у вигляді заробітної плати, важливою є декларація PIT-37. Дану декларацію потрібно заповнювати на основі PIT-11.

PIT-11 – це документ, який отримує кожен легально працевлаштований працівник в Польщі від свого роботодавця. Роботодавець зобов’язаний надіслати своєму працівнику PIT-11 до кінця лютого. Тому не потрібно дивуватися, якщо через рік після роботи у Польщі, ви отримаєте цей документ на свою українську адресу, яку вказали роботодавцю.

PIT-11 включає в себе інформацію про дохід працівника, витрати (наприклад видатки на доїзд до роботи, розраховується в залежності від виду договору), прибуток (сума нетто), а також про авансові платежі, сплачені роботодавцем, відрахування на соціальне та медичне страхування. Якщо протягом року людина працювала у різних роботодавців, ви отримаєте PIT-11 від кожного роботодавця окремо. Втрата чи не отримання PIT-11 не звільняє від обов’язку сплати податків.

Всі податкові відрахування від зарплати називаються авансовими платежами. Авансові платежі не обов’язково мають до копійки сходитися із необхідним до сплати річним податком. Якщо сума авансового платежу буде меншою, доведеться доплатити податок, якщо ж більшою – податкова служба поверне вам кошти протягом 3 місяців з дня подачі PIT.

Ось тут і криється користь від офіційного працевлаштування. Адже всі податки за вас сплачує роботодавець. А так як українці зазвичай працюють не повний рік, а лише від 3 до 6 місяців, і навряд чи сукупний річний дохід перевищить поріг 85 528 зл, після якого податок на доходи рахується не за ставкою 18%, а вже 32%. Тому можна з впевненістю розраховувати на повернення певної суми на свій рахунок, за умови легальної роботи.

Як же повернути собі цей податок? Для цього потрібно заповнити декларацію PIT-37 і подати її до Urządu Skarbowego до 30 квітня поточного року. Бланк декларації можна скачати як в інтернеті, так і взяти безпосередньо в податковому управлінні (якщо ви на момент подачі декларації знаходитеся в Польщі). Заповнити дану декларацію можна як в електронному вигляді, так і в паперовому. Заповнену і обов’язково підписану декларацію потрібно відправити на адресу Urządu Skarbowego, по місцю вашого проживання у Польщі на час роботи станом на 31 грудня попереднього року. Для того, щоб подати декларацію у електронному вигляді, потрібно встановити на комп’ютер відповідну програму e-Deklaracje або e-Pity.

Декларація PIT-37 заповнюється на основі даних декларації PIT-11, яку ви отримали від роботодавця. Саме там можна побачити, яка саме сума податку належить вам для повернення. Якщо ви працювали на декількох роботодавців за звітний період, тоді потрібно буде додати суми відповідних пунктів і заповнити декларацію згідно цих даних. Інструкції із заповнення декларації PIT-37 ми розкажемо вам у наступній статті.

Повернення податку відбувається через 3 місяці з дати подачі декларації. Якщо декларація подавалася у електронному вигляді, термін повернення грошових коштів може бути швидшим (навіть протягом 10 днів ), оскільки працівнику управління не доведеться вручну перевіряти дані в декларації, за нього це зробить програма. Якщо в декларації будуть помилки – ви отримаєте про це повідомлення (найчастіше це може бути лист), потрібно повторно подати декларацію в якості «korekta zeznania» (корекція даних) з виправленням помилок. тоді дата повернення коштів буде рахуватися від дати повторної подачі декларації. Помилки в декларації можуть бути як і у сумах, так і невідповідності даних, наприклад адреси. Зазвичай це може бути невідповідність даним поданим у формі NIP-7 (про яку ми розповідали у попередніх статтях).

Є декілька шляхів отримання коштів від Urządu Skarbowego:

  1. На поданий банківський рахунок (тут в нагоді стане заповнена форма NIP-7, у якій ви сказали номер банківського рахунку
  2. В готівці, якщо у вас немає рахунку або ви не вказували номер рахунку у NIP-7. Зверніть увагу, що в такому разі сума повернених коштів може бути меншою на кошт послуг пошти за переказ грошей. Комісія може бути у сумі 1%+5,2 зл.

Якщо у вас змінилася адреса проживання, банківські дані, прізвище, номер паспорту і т.д – радимо повторно відправити форму NIP-7 з вказанням актуальних даних для уникнення можливих проблем і необхідності повторної відправки декларації. Форму NIP-7 можна відправити одночасно з декларацією PIT-37.

Якщо сума відшкодування не перевищує 11,60 злотих, сума повертається тільки в касах Urządu Skarbowego.

Отримання відшкодування переплаченого податку неможливе, якщо у вас є заборгованість перед податковою службою, у тому числі з інших причин, ніж недоплачений податок на прибуток. Ваша переплата буде зарахована для покриття цієї заборгованості повністю або частково. Якщо у вас є неоплачений мандат (штраф), наприклад, за перевищення швидкості чи паління у невідповідному місці, у цьому випадку повернена сума податкової переплати буде зменшена на суму штрафу.

Тепер, якщо ви раптом отримаєте через рік після роботи «привіт з Польщі» у якості PIT-11, ви знаєте що з ним робити :). Немає нічого страшного в тому, щоб легально працювати, легально отримувати дохід і легально сплачувати податки. Адже це означає вашу соціальну захищеність і гарантії, які ви ніколи не отримаєте працюючи нелегалом за кордоном.

Повернутися до списку новин
Інші новини
  • Лютий 07 Изображение Навіщо вивчати польську мову і як це зробити легко і швидко.

    Більшість українців, які їдуть на заробітки до Польщі все частіше стикаються з тим, що людям зі знанням польської мови платять більше, та й підходящу вакансію їм знайти простіше. Тому рано чи пізно кожен «заробітчанин» зіткнеться з необхідністю вивчити польську мову. Це можна зробити класичним способом – найняти репетитора або записатися на курси, а можна скористатися безкоштовними інтернет-ресурсами з вивчення польської. Нижче ми наведемо перелік Топ-5 сайтів, які допоможуть освоїти нову мову швидко і без грошових вкладень.

    Рolskijazyk.pl – безкоштовні онлайн курси, які надають можливість вивчити польську з нуля до рівня В2. В кінці навчання у вас буде можливість пройти перевірки тест, результати, якого покажуть на скільки ви оволоділи мовою. Програма навчання розбита на теми, містить цікаві завдання, граматичні правила, таблиці з прикладами до кожного правила. Для того, щоб приступити до вивчення досить лише зареєструватися на сайті http://www.polskijazyk.pl/. Головна перевага – є пояснення російською або українською мовою.

    Po polsku po Polsce – ще одна безкоштовна інтернет-платформа, яка користується великою популярністю серед тих, хто вивчає польську. Підходить для новачків. По суті це онлайн подорож по Польщі, в ході якоъ ви познайомитеся з видатними політичними і історичними діячами, дізнаєтеся багато цікавих фактів про цю країну. Тут відмінно підносяться складні граматичні правила, є багато тестів та інтерактивних завдань. Погано лише одне, що немає пояснень російською або українською мовою. За більш детальною інформацією зайдіть на сайт http://www.popolskupopolsce.edu.pl/.

    ProPolski – цікавий і корисний блог з вивчення польської мови. Тут ви дізнаєтеся багато про граматику, про секрети успішного вивчення мови, про методику перекладу по Франку та багато іншого. Блог постійно вдосконалюється, тому переходьте за посиланням https://propolski.com/ і починайте навчання.

    Polski na wynos – ще один популярний блог, присвячений вивченню польської. Спочатку він створювався для дорослих і підлітків, але зараз тут додали багато цікавих завдань для дітей. На цьому інтернет-ресурсі ви знайдете багато книг польською мовою, граматичних вправ, завдань на розвиток розмовної мови і багато іншого. Так що не проходьте повз, а переходьте за посиланням https://www.polskinawynos.com/.

    Polonizacja bez cenzury – блог для вивчення польської з гумором. Весь навчальний матеріал поділено на 4 частини: «Граматика», «Про культуру та традиції в Польщі», «Фільми» і «Інше». Тут ви зможете легко і без зусиль вивчити нову для вас мову, який дозволить знайти більш високооплачувану роботу за кордоном.

    Під кінець розберемося чому ж все-таки зі знанням польської мови беруть на роботу частіше.

    По-перше, так простіше роботодавцю, адже на словах пояснювати простіше нюанси роботи, ніж робити це жестами.

    По-друге, в Польщі дуже багато вакансій в сфері обслуговування, а там без знання мови працювати не можна.

    Тому володіння польською мовою значно розширює область пошуку роботи

    Переглянути
  • Січень 18 Изображение Податки в Польщі. Терміни і процедура подачі PIT в 2020 році.

    Податок, який оплачують всі люди, що працюють, називається податком на прибуток фізичних осіб. Що стосується Польщі, то тут цей податок скорочено називають PIT, і він є обов’язковим не тільки для громадян цієї країни, а й для іноземців, які тут працюють. Навіть ті, хто вже звільнився і покинув Польщу, але працював там хоч один день у 2019 році повинні будуть заповнити і подати декларацію про податки.

    Важливо: Несвоєчасне надання декларації PIT в податкову службу Польщі – кримінально каране порушення.

    Поняття «податкового резидента» і «податкового нерезидента»

    Податковий резидент, згідно із законодавством, це громадянин Польщі або іноземець, який проживав і легально працював в РП більше 183 днів в році. Повний перелік податкових резидентів можна знайти в базі даних Державної податкової служби Польщі.

    У всіх інших випадках ви зважаєте податковим нерезидентом країни, навіть якщо офіційно працювали нетривалий час.

    Для вас розрахунок суми податку здійснюється за договором або угоди, які були підписані двома сторонами (працівником і наймачем). Це робиться з метою недопущення подвійного оподаткування (коли податки нараховуються двома державами).

    Терміни подачі PIT в 2020 році.

    З 15 лютого 2020 року розпочинається подача всієї податкової документації, у т.ч. це стосується і PIT-37. Уважно стежте за термінами і не порушуйте їх.

    В цей же день на сайті Податкової адміністрації стануть доступними для перегляду і редагування, заповнені декларації про доходи в електронному вигляді. Дані для цих декларацій подають роботодавці про кожного зі своїх працівників. По суті на підставі цих даних заповнюється форма PIT-37.

    Пам’ятайте, що необхідно встигнути подати декларацію до 30 квітня 2020 року (включно). Звертаємо вашу увагу, що PIT-38 у 2020 році можна здавати до 2 березня поточного року.

    Раніше заповнювати та подавати звіти про доходи немає сенсу, так як відлік періоду до моменту повернення переплати буде стартувати лише з 15 лютого. Засоби, які ви переплатили, повинні вам повернути через 45 днів з моменту подання декларації, тобто не раніше, ніж 30 квітня 2020 року.

    Порожні бланки форми PIT видають в будь-який податковій інспекції Польщі абсолютно безкоштовно. Заповнені, підписані декларації необхідно надати до податкової служби за адресою фактичного проживання платника податків.

    Звертаємо вашу увагу, що на документі PIT обов’язково повинен стояти особистий підпис платника податків, інакше декларація буде вважатися неподаною і вам доведеться відповідати перед польським правосуддям за це.

    Польське поняття доходу, що підлягає оподаткуванню.

    Оподаткуванню підлягають всі офіційні доходи, які були отримані в результаті:

    • Трудової діяльності в Польщі, без урахування того, в якій країні ви перебували, коли отримали винагороду за свою працю
    • Особистою діяльності, за яку отримували оплату
    • Господарської діяльності в Польщі
    • Отримання орендної плати за здачу нерухомості, яка територіально знаходиться і зареєстрована в Польщі.
    PIT-11 – що це таке?

    PIT-11 – це різновид податкового звіту, який заповнюється роботодавцем і відправляється працівникові, який офіційно працює в Польщі. Цей документ повинен прийти до кінця лютого 2020 року.

    Вивчивши PIT-11 ви зможете дізнатися суму, яку ви заробили за 2019 рік у конкретного роботодавця, яку суму податку на дохід вже сплатив роботодавець, розмір виплат про соціальну та медичну страховку.

    Як це розуміти? Польські працівники, які працюють на підставі трудового договору, то за них всі податки оплачує роботодавець з їхньої зарплати. Тобто працівник на руки отримує, так звану «чисту» або нетто зарплату.

    Взагалі зарплата може бути двох видів:

    Брутто – це повна зарплата до відрахувань податків

    Нетто – після виплат всіх обов’язкових податків і внесків.

    За фактом в казначейство Польщі кожен працівник віддає 27% від своєї зарплати брутто, тобто на руки він отримує всього 73% від свого сумарного заробітку.

    Авансові платежі – це все відрахування коштів до податкової служби зі своєї зарплати. Важливо пам’ятати, що ці платежі не будуть точно відповідати з сумами необхідних відрахувань. Тому дуже часто до кінця року ми маємо або переплату за сумою виплати податків або недостачу. Краще звичайно, коли переплата, тоді на початку наступного року вас чекатиме невеликий бонус, як відшкодування суми переплати. У разі недостачі, то її необхідно буде відшкодувати.

    Форма PIT-11 є певним звітом для працівника, де він може побачити свої доходи і витрати. Тому, кожен роботодавець зобов’язаний розсилати цей документ самостійно усім своїм працівникам.

    Не дивуйтеся, якщо раптом до вас прийде не одна PIT-11, а кілька. Адже кожен наймач відправляє звіт виключно по своїй компанії і це говорить про те, що таких робіт у вас було кілька.

    Не отримання або втрата бланка PIT-11 не є підставою для ухилення в сплаті податків.

    Що таке PIT-37?

    Це офіційний бланк, що містить інформацію з PIT-11. Працівник самостійно його заповнює і направляє в Податкову службу Польщі. По суті, це завершальна ланка в обчисленні суми податків. Саме внесені в нього відомості можуть вплинути на остаточний розрахунок розміру податкової суми.

    Нагадуємо: за 2019 рік декларації PIT-37 будуть прийматися з 15 лютого до 30 квітня включно.

    До кінця квітня також необхідно буде здійснити оплату відсутньої суми податку. Якщо після всіх розрахунків виявиться, що всіх авансових платежів виявилося недостатньо для покриття всього прибуткового податку. Якщо ж виявиться, що ви переплатили, то цю різницю податкова служба зобов’язана повернути через 45 днів після подачі PIT-37.

    PIT-37 зобов’язані заповнювати абсолютно всі, хто здійснював свою трудову діяльність в Польщі, працюючи по umowa o pracę або umowa zlecenia, umowa o dzieło, і при цьому не були суб’єктами підприємницької діяльності.

    Порядок заповнення і процедура подачі PIT-37.

    Насправді все не так складно, як здається на перший погляд. Для правильного оформлення декларації досить лише пункт за пунктом заповнювати графи в бланку коректною інформацією. Завдання спрощується тим, що у вас на руках буде шпаргалка – це форма PIT-11.

    Після заповнення, треба обов’язково поставити особистий підпис і направити декларацію в Податкову службу. Для цього існує три офіційні шляхи:

    • Особиста подача
    • Відправлення поштою рекомендованим листом. Як тільки лист буде отримано фахівцями податкової служби, декларація вважатиметься поданою.
    • Скористатися Інтернетом, заповнивши в онлайн-режимі форму PIT-37 в спеціалізованій програмі, і відправивши її через електронну пошту.

    Природно, що найзручніший спосіб – це відправка звіту про податок через глобальну мережу Інтернет. Дану можливість запустили в користування з 2015 року, і з того часу вона користується величезною популярністю. Особливо це зручно іноземцям, адже тепер немає необхідності шукати Податкове управління за місцем проживання і особисто його відвідувати в робочий час. Ще однією незаперечною перевагою є те, що ймовірність помилки зводиться до мінімуму, оскільки в програмі закладені алгоритми, які роблять перевірку на коректність введених даних.

    Перед заповненням електронного варіанту декларації необхідно попередньо завантажити і встановити на свій комп’ютер безкоштовну програму. Вона знаходиться у відкритому доступі на офіційному порталі польської податкової служби за посиланням: (https://www.finanse.mf.gov.pl/web/wp/pp/e-deklaracje/do-pobrania/-/asset_publisher/rG2P/content / aplikacja-e-deklaracje-desktop-umozliwiajaca-osobom-fizycznym-zlozenie-formularzy-elektronicznych-bez-kwalifikowanego-podpisu-elektronicznego)

    До чого може привести ухилення від сплати податків

    Той, хто офіційно працює в Польщі і отримує зарплату, зобов’язується платити податки незалежно від громадянства. У разі порушення або надання неправильної інформації при заповненні декларації, слід покарання у вигляді високих штрафів, депортації і заборони на в’їзд, а в особливо важких випадках – тюремне ув’язнення. Тому, не грайтеся з польським законодавством, і вчасно подавайте всі потрібні звітні документи!

    Переглянути