tel tel +38 (093) 170-20-59 tel tel +38 (050) 424-15-55 tel tel +38 (067) 467-37-67 Консультируем без выходных

Что такое PIT и с чем его едят?

Май 07
Изображение
Средний рейтинг
5 из 5 звезд. 1 голосов.

Уже давно прошли времена, когда украинцы ездили на заработки в Польшу нелегалами. Со стартом безвизового режима в Украине, Польша становится более открытой для заробитчан. Польское правительство постоянно вносит новые изменения в трудовое та миграционное законодательство, чтобы облегчить легальные процессы трудоустройства украинцев и эти закрыть вопрос нелегальной работы навсегда.

Украинские заробитчане в Польше ходят в магазины, покупают разные товары, технику, чем улучшают экономику страны, а что главное – оплачивают налоги. Работая легально, украинцы автоматически оплачивают налоги в казну Польше, поскольку налогообложению доходов подлежат не только граждане Польши, но также все иностранцы, которые официально трудоустроены на территории это страны. Независимо от того имеют такие иностранцы постоянную прописку, или же временно по визе или по безвизу, существует обязанность платить налог с суммарных доходов, независимо от места их получения.

Налог на доходи физических лиц в Польше (в Украине более знакомый как ПДФО), называется PIT, от английского — Personal Income Tax. Согласно польскому законодательству, с 1 февраля по 30 апреля каждого года работник, который получал доходи в Польше в течении предыдущего года, обязательно должен подать в налоговое управление (Urząd Skarbowy) расчет о доходах — налоговую декларацию PIT. Эту декларацию нужно подавать, даже если вы уже не пребываете в Польше, но в прошлый год работали и получали там доход. Не подача налоговой декларации в Польше карается согласно Уголовного Кодекса Республики Польша.

В Польше существует несколько видов налога PIT и соответственно к ним существуют несколько видов дополнительных деклараций о полученном доходе в отчетном году:

—           PIT-36 – хозяйственная деятельность

—           PIT-36-L — линейный налог

—           PIT-37 – доход от работы (зарплата)

—           PIT-38 — ценные бумаги

—           PIT-39 — доход от недвижимости

Налогообложению PIT подлежат следующие доходи:

— Доход от работы выполненной в Польше, независимо от места выплаты вознаграждения.

— Доход от деятельности, выполненной лично в Польше, независимо от места выплаты вознаграждения.

— Доход от собственной хозяйственной деятельности, которая совершается на территории Республики Польша.

— Доход, полученный от расположенной на территории Республики Польша недвижимости, в том числе от продажи или сдачи в аренду такой недвижимости

Если в течении налогового года плательщик налога получал доходи из более чем одного источника доходов в Польше, предметом налогообложение есть суммарная сумма доходов, полученных со всех источников.

Для обычных украинских заробитчан, которые получают доход от работы в виде зарплаты, важной есть декларация PIT-37. Данную декларацию нужно заполнять на основании PIT-11.

PIT-11 – это документ, который получает каждый легально трудоустроенный работник в Польше от своего работодателя. Работодатель обязан выслать своему работнику PIT-11 до конца февраля. Поэтому не нужно удивляться, если через год после работы в Польше, вы получите этот документ на свой украинский адрес, который указали работодателю.

PIT-11 включает в себя информацию про доход работника, расходы (например, расходы на доезд до работы, рассчитывается в зависимости от вида договору), прибыль (сумма нетто), а также про авансовые платежи, оплаченные работодателем, отчисления на социальное и медицинское страхование. Если в течении года человек работал у разных работодателей, вы получите PIT-11 от кожного работодателя отдельно. Потеря или не получения PIT-11 не освобождает от обязанности оплаты налогов.

Все налоговые отчисления от зарплаты называются авансовыми платежами. Авансовые платежи не обязательно должны до копейки сходиться с необходимым к оплате годовым налогом. Если сумма авансового платежа будет меньше, придется доплатить налог, если же больше – налоговая служба вернет вам средства в течении 3 месяцев со дня подачи PIT.

Вот тут и кроется польза от официального трудоустройства. Ведь все налоги за вас оплачивает работодатель. А так как украинцы обычно работают не полный год, а только от 3 до 6 месяцев, и вряд или суммарный годовой доход превысит порог 85 528 зл, после которого налог на доходи считается не по ставке 18%, а уже 32%. Потому можно с уверенностью рассчитывать на возврат определенной суммы на свой счет, при условии легальной работы.

Как же вернуть себе этот налог? Для этого нужно заполнить декларацию PIT-37 и подать её в Urząd Skarbowу до 30 апреля текущего года. Бланк декларации можно скачать как в интернете, так и взять непосредственно в налоговом управлении (если вы на момент подачи декларации находитесь в Польше). Заполнить данную декларацию можно как в электронном виде, так и в бумажном. Заполненную и обязательно подписанную декларацию нужно отправить на адрес Urządu Skarbowego, по месту вашего проживания в Польше во время работы в состоянии на 31 декабря предыдущего года. Для того, чтобы подать декларацию в электронном виде, нужно установить на компьютер отдельную программу e-Deklaracje или e-Pity.

Декларация PIT-37 заполняется на базе данных декларации PIT-11, которую вы получили от работодателя. Именно там можно увидеть, какая именно сумма налога надлежит вам для возврата. Если вы работали на нескольких работодателей за отчетный период, тогда нужно будет сложить суммы соответствующих пунктов и заполнить декларацию согласно этих данных. Инструкции по заполнению декларации PIT-37 мы расскажем вам в следующей статье.

Возврат налога происходит через 3 месяца от даты подачи декларации. Если декларация подавалась в электронном виде, срок возврата денежных средств может быть более быстрым (даже в течении 10 дней), поскольку работнику управление не придется вручную проверять данные в декларации, за него это сделает программа. Если в декларации будут ошибки – вы получите про это сообщение (чаще всего это может быть письмо), нужно повторно подать декларацию в качестве «korekta zeznania» (коррекции данных) с исправленными ошибками. Тогда дата возврата средств будет считаться от даты повторной подачи декларации. Ошибки в декларации могут быть, как и в суммах, так и несоответствии данных, например, адреса. Обычно, это может быть несоответствие данным поданным в форме NIP-7 (про которую мы рассказывали в предыдущих статьях).

Есть несколько путей получения средств от Urządu Skarbowego:

  1. На поданный банковский счет (тут пригодится заполненная форма NIP-7, в которую вы указали номер банковского счета
  2. Наличкой, если у вас нет счета или вы не указывали номер счета в NIP-7. Обратите внимание, что в таком случае сумма возвращенных средств может быть меньше на стоимость услуг почти за перевод денег. Комиссия может быть в сумме 1%+5,2 зл.

Если у вас изменился адрес проживания, банковские данные, фамилия, номер паспорта и т.д. – советуем повторно отправить форму NIP-7 с указанием актуальных данных во избежание возможных проблем и необходимости повторной отправки декларации. Форму NIP-7 можно отправить одновременно с декларацией PIT-37.

Если сумма возврата не превышает 11,60 злотых, сумма возвращается только в кассах Urządu Skarbowego.

Получения возмещения переплаченного налога не возможно, если у вас есть задолженность перед налоговою службой, в том числе по другим причинам, чем недоплаченный налог на доход. Ваша переплата будет зачислена для покрытия этой задолженности полностью или частично. Если у вас есть неоплаченный мандат (штраф), например, за превышение скорости или курение в неположенном месте, в этом случае возвратная сумма налоговой переплаты будет уменьшена на сумму штрафу.

Теперь, если вы вдруг получите через год после работы «привет из Польши» в качестве PIT-11, вы знаете что с ним делать :). Нет ничего страшного в том, чтобы легально работать, легально получать доход и легально платить налоги. Ведь это означает вашу социальную защищенность и гарантии, которые вы никогда не получите работая нелегалом за границей.

Вернуться к списку новостей
Другие новости
  • Март 04 Изображение Типы трудовых договор в Чехии и их отличия.
    Средний рейтинг
    5 из 5 звезд. 4 голосов.

    Трудовой договор играет важную роль для соискателя, который планирует работу в Чехии.

    Он прямо влияет на правовую защиту украинца, получения визы и оплату труда.
    Расскажем детально про типы трудовых договоров и их правовое значение.

    Трудовой договор должен содержать в себе:
    — вид работы — какую деятельность вы будете осуществлять.
    — место работы.
    — дата начала работы.
    Если один из этих пунктов отсутствующий, трудовой договор является недействительным.

    В Чехии есть 3 основных типа договоров:
    1. Hlavní prácovní poměr (HPP) — работа на полную ставку. Это самый популярный вид договора между работодателем и работником.

    Условия договора :
    • 40 рабочих часов а неделю, 20 дней отпуска
    • подписывается максимум на 2 года или на срок действия разрешения на трудоустройство
    • испытательный период 3 месяца. В этот срок возможное расторжение договора без объяснения причин как со стороны работника, так и со стороны работодателя
    • после окончания испытательного срока для расторжения договора нужно написать заявление и отработать еще 2 месяца. У вас будет время найти работу на замену.

    2. Dohoda o provedení práce (DPP) — соглашение на проведение работ.
    Это договор подходит для небольшой работы или подработки.

    Условия договора:
    • не больше 300 часов/год у одного работодателя
    • при зарплате в 10 тысяч не платится налог на социальное и медицинское страхование
    • оплата начисляется за отработанные часы
    • права на отпуск или любые другие бонусы при этом нет.

    3. Dohoda o pracovní činnosti (DPČ) — договоренность о трудовой деятельности.
    Данный договор имеет характеристики двух предыдущих типов договоров.

    Условия договора :
    • 20 часов в неделю
    • при оплате больше 3 000 крон в месяц работодатель обязан взимать средства на оплату медицинских и социальных взносов.
    • при меньшей оплате, медстраховку оплачивает сам работник, как «osoba bez zdanitelných příjmů» — человек, который не имеет налогооблагаемого дохода.
    • не больше 12 рабочих часов в день
    • отпуск только если он прописан в договоре
    • сверхурочные, праздничные, ночные — за умалчиванием не оплачиваются
    • больничный в рабочие дни оплачивается
    • стаж по данному договору учитывается для пенсии

    В каждом договоре прописывается Hrubá mzda (грязная зарплата), а на руки работник получает Čistá mzda — чистую зарплату, после вычета всех налогов.

    Работодатель обязан за Вас платить социальное страхование — включает платеж на медицинское страхование, платеж на пенсионное страхование и взнос в государственную политику занятости.

    Минимальная зарплата в Чехии.
    Национальной валютой в Чехии является чешская крона (Kč).
    С начала 2021 года минимальная зарплата в Чехии выросла на 600 крон относительно 2020 года. Теперь минимальная зарплата 15 200 крон (в 2020 году была 14 600 крон).
    Выросла и минимальная почасовая ставка — теперь она представляет 90,50 крон.

    Например, чешская минимальная месячная зарплата по курсам приблизительно: 581 евро, 2 637 польских злотых, 19 772 гривен, 1 813 беларусских рублей.

    Таблица для наглядного сравнения договоров

    Условия  Hlavní prácovní poměr (HPP) Dohoda o provedení práce (DPP) Dohoda o pracovní činnosti (DPČ)
    Минимальная зарплата За месяц За 1 час  За 1 час 
    Количество рабочих часов  Без ограничений  Не более 300 часов в год Не более 20 часов в неделю
    Отпуск Да Нет Нет 
    Больничный Да Нет Да
    Сверхурочные Да Нет  Нет
    Увольнение по инициативе работодателя Не менее чем за 2 месяца с объяснением причин, ограниченных законом Уведомление за  15 дней без объяснения причин Уведомление за 15 дней без объяснения причин
    Стаж к пенсии  Да Нет  Да
    Социальное и медицинское страхование Да

    до 10000 крон нет;

    от 10000 крон есть.

    до 3000 крон нет;

    от 3000 крон есть.

    Налоговые льготы Нет Да Нет

    Подведем итоги.

    Наилучшим для работника будет договор Hlavní prácovní poměr (HPP). Данный договор вселяет больше уверенности, чем другие. Такой договор наиболее распространен и предлагает иностранцу максимальную правовую защиту. С этим договором Вы себя будете чувствовать более защищенным.

    Посмотреть
  • Февраль 24 Изображение Как трудоустроиться украинцам в Чехии ?
    Средний рейтинг
    4.2 из 5 звезд. 12 голосов.

    Чехия с каждым годом становится все более популярной среди трудовых мигрантов. Всё благодаря высокому уровню экономики, социальной защиты, медицинского обслуживания и уровню заработка выше, чем в Польше. Поэтому высокий спрос украинцев, которые стремятся улучшить свое материальное положение, работая в Чешской республике.

    Если вы все-таки решили поехать на официальную работу в Чехию прежде всего Вам нужно получить рабочую визу.
    Можете это сделать:
    — в консульстве (Киев, Львов);
    — в визовом центре (Киев, Львов, Харьков, Одесса, Ужгород, Днепр, Ивано-Франковск)

    Наша компания помогает в подготовке полного пакета документов для рабочей визы в Чехию на 3 месяца для их подачи.

    Важный момент при открытии рабочей визы это то, если Вы пробыли в Евросоюзе 90 дней по биометрии, то визу сразу на 90 дней Вам не откроют, так как у Вас идет визовый коридор. Необходимо 90 дней пробыть в Украине, а потом можно получить визу на 90 дней в Чехии.

    Какие документы необходимы на визу в Чехию?

    Для получения 3-х месячной чешской рабочей визы вам нужно предоставить следующий пакет документов :
    — приглашение от работодателя
    — трудовой договор оригинал и копия
    — договор аренды жилья оригинал и копия
    — заполненная визовая анкета
    — медицинский страховой полис
    — оригинал и ксерокопии загранпаспорта (страниц с отметками)
    — оригинал и ксерокопии украинского паспорта (страниц с отметками)
    — ИИН
    — ФОТО 3.5 х 4.5

    Дополнительно оплачиваются консульский и визовый сбор.

    Консульский сбор на рабочую визу в Чехию составляет 35 евро, а визовый — 12 евро (за курсом НБУ). Визовый сбор оплачивается в «Идея Банка» лично клиентом на основании оригинала загранпаспорта, для того, чтобы Вам назначили дату подачи документов. Консульский сбор оплачивается в визовом центре.

    После подачи документов к визовому центру ожидания визы длится 7-14 рабочих дней. При позитивном рассмотрении документов дипломатическое представительство выдает визу на срок 90 дней.

    Легальное трудоустройство предоставляет такие преимущества:
    — гарантии защиты работника
    — наличие социального пакета
    — страхование
    — получение гражданства и постоянное проживание

    Имея официальное разрешение на работу, вы можете рассчитывать на оплачиваемый отпуск и больничные, а также на повышенную плату за сверхурочные часы.

    Чехия является одной из самых популярных стран для поиска работы среди украинцев. Поэтому, чтобы находиться официально в Чехии, и получать хорошую зарплату, стоит иметь легальные документы, а именно чешскую рабочую визу. Помните биометрический паспорт или рабочая виза в Польшу не дает законного права работать на территории Чешской республики. Доверяйте оформление документов лишь надежным и проверенным компаниям.

    Посмотреть
  • Электрик Польша, а так же работа официальная в Польше от компании Worklife.
  • На нашем сайте по трудоустройству найдете работа для украинцев в Щецине, а так же Варшава работа
  • Компания Worklife предлагает работа в Ченстохово, а так же найти Быдгощ работа сможете в нашем каталоге вакансий в Польше.
  • В нашем агенстве не составит труда найти дзедзице работа, а так же работа Сважендз на самых выгодных условиях.
  • Как быстро найти работа водителем в Польшу и вакансии в Польше, лучшие предложения вакансии сварщика в Польше в агенстве по трудоустройству Worklife.com.ua